La familia monoparental y sus degravaciones fiscales renta 2018

Las familias monoparentales creemos que hemos de hacer la declaración de la renta en modo individual, y sin embargo podemos hacerla como conjunta. La diferencia entre una forma y otra es cuantiosa.

Familias monoparentales: declaración conjunta de la renta
Las familias monoparentales son tres veces más que las numerosas y reciben tres veces menos ayudas

A  la hora de hacer la declaración de la renta en el seno de una unidad familiar, una pregunta que siempre salta es si será mejor hacerla individual o conjunta. Nosotras, como madres solteras o como familia monoparental, conjunta.

Rosa Maestro @rmaestrom @Masola_Org

Familias monoparentales: declaración conjunta de la renta

¿Quiénes pueden presentar la declaración conjunta?Para poder hacer la declaración con esta modalidad hay que cumplir uno de los dos requisitos: tener hijos o estar casado.

Si no existe un vínculo matrimonial vivo, es decir, separado de forma legal, tu pareja ha fallecido o formas una pareja de hecho, tienes que tener hijos y convivir con ellos en el mismo domicilio.

Si sois una pareja de hecho sólo uno de los dos podrá presentar la declaración conjunta junto con los hijos. El otro progenitor la tendrá que formalizar de forma individual. En nuestro caso, como no hay otro progenitor, podemos hacerla como conjunta.

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Lo que nos discrimina de las parejas

La renta de las familias. En la mayoría de los casos compensa más la declaración individual, y los dos superan el mínimo personal y familiar, que se sitúa en los 5.151 euros, que en la declaración individual hay una deducción por mínimo personal de esa misma cantidad. Así, si se hace la declaración de manera individual cada uno deduce esa cantidad por su cuenta, es decir, una reducción de 10.302 euros.

En caso de declaración conjunta también se aplica la deducción de 5.151 euros, pero una sola vez. A este importe se le podrá aplicar la reducción por tributación conjunta pero ésta es de 3.400 euros. En total podremos aplicar 8.551 euros, con lo que evidentemente saldremos perjudicadas.

Si solo trabaja uno de los dos contribuyentes o el otro tiene renta bajas o solo se tienen rentas del trabajo, compensa hacerla de manera conjunta. Así, además de beneficiarse por el mínimo personal, hay que sumar por unidad familiar (3.400 euros) y por hijos.

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Si tienes hijos pero no estás obligado a hacer la Declaración de la Renta puede interesarte hacerla

Los padres recientes (niños que han nacido o han sido adoptados en 2017) han de tener en cuenta que, si no están obligados a presentar la declaración de la renta, puede convenirles hacerla para beneficiarse de todas las deducciones. Dado que solicitar el borrador no implica obligación de declarar, los expertos aconsejan que el contribuyente lo pida y compruebe si le es rentable presentar declaración o no.
Hacienda permite que los contribuyentes que no estén obligados a presentar declaración cedan al otro progenitor el derecho a los 100 euros mensuales

Desde 2016, además, la Agencia Tributaria ha habilitado el modelo 121 y 122 para que los contribuyentes que no estén obligados a presentar declaración puedan ceder su deducción a otro beneficiario. Si en una familia numerosa uno de los progenitores trabaja (es preciso cotizar a la Seguridad Social) pero no tiene que presentar declaración al ganar menos de 22.000 euros al año, puede ceder el derecho a deducción al otro progenitor y evitar el trámite de la declaración.
Desgravación por hijo

La renta exenta de tributación aumenta por hijo. 2.400 euros anuales por el primer niño, 2.700 euros anuales por el segundo, 4.000 euros anuales por el tercero.y 4.500 euros anuales por el cuarto y siguientes. Además, si el hijo es menor de tres años, el mínimo se incrementará en 2.800 euros anuales.

Para poderse beneficiar de este aumento del mínimo exento, el hijo debe ser menor de 25 años o tener una discapacidad superior al 33%, debe convivir con el contribuyente y no tenga rentas de más de 8.000 euros y que no presente declaración de la renta por más de 1.800 euros.

Además, se debe tener en cuenta la legislación autonómica para considerar si nuestra Comunidad ha regulado importes del mínimo por descendientes en la parte autonómica en sustitución de los establecidos en la Ley del IRPF

Familias monoparentales: declaración conjunta de la renta
Las familias monoparentales con dos hijos se pueden desgravar otros 1.200 euros al año
Deducciones por maternidad, familia numerosa, familia monoparental fondos hijos y familia con discapacidad
  • El importe de la deducción por maternidad correspondiente a cada hijo es de hasta 1.200 euros anuales, por cada hijo menor de tres años y se podrá solicitar el abono de la deducción de forma anticipada, por importe de 100 euros al mes por cada hijo.
  • Las familias  numerosas, personas con discapacidad a cargo o por ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial tendrán derecho a una aplicación de un mínimo por descendiente de hasta 1.200 euros. 
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En Madrid..
Por nacimiento u adopción de hijos

La Comunidad de Madrid aplica distintos beneficios fiscales para paliar los gastos que generan el nacimiento o la adopción de hijos:
-Primer hijo: 600 euros
-Segundo hijo: 750 euros
-Tercer hijo y sucesivos: 900 euros
-Partos/adopciones múltiples: 600 euros adicionales
* Esta deducción será aplicable a los contribuyentes cuya renta no sea superior a 25.620 euros en tributación individual o a 36.200 en tributación conjunta.

Familias monoparentales: declaración conjunta de la renta
La Comunidad de Madrid contempla deducciones fiscales por adopción u acogimiento de menores

Por adopción internacional

Para paliar los gastos que generan las adopciones internacionales, las familias madrileñas se pueden aplicar una deducción adicional de 600 euros a la deducción genérica por nacimiento o adopción de hijos.

Por acogimiento familiar de menores de edad

– Primer menor acogido: 600 euros
– Segundo menor acogido: 750 euros
– Tercer menor y sucesivos: 900 euros
* Esta deducción será aplicable a los contribuyentes cuya renta no sea superior a 25.620 euros en tributación individual o a 36.200 en tributación conjunta.

Por acogimiento de mayores de 65 años o discapacitados

Por cada acogimiento no remunerado de personas mayores de 65 años, sin vínculo de parentesco con el acogedor, o discapacitados se podrán deducir hasta 900 euros.

* Esta deducción será aplicable a los contribuyentes cuya renta no sea superior a 25.620 euros en tributación individual o a 36.200 en tributación conjunta.

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Por gastos educativos

Se establece una deducción por las cantidades satisfechas por el contribuyente por gastos de escolaridad (15%), adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar (5%) y enseñanza de idiomas (10%) para sus descendientes hasta un máximo de deducción de900 euros por cada estudiante.

* Esta deducción será aplicable a los contribuyentes cuya renta familiar no exceda del resultado de multiplicar por 30.000 euros el número de miembros de la unidad familiar.

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Por el incremento de los costes de financiación ajena para la inversión en vivienda habitual derivado del alza de los tipos de interés.

El porcentaje de deducción se establece en función de la diferencia, positiva,  entre el Euribor en el ejercicio 2014 y el Euribor en 2007.

*Esta deducción no resulta aplicable en la Declaración del año 2014 ya que el Euribor a 1 año en  2014 (0,477%) es inferior al de 2007 (4,450%).

Para familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos

Los contribuyentes con dos o más descendientes, podrán aplicarse una deducción del 10% del importe resultante de minorar la cuota íntegra autonómica en el resto de deducciones autonómicas aplicables en la Comunidad de Madrid y la parte de deducciones estatales que se apliquen sobre dicha cuota íntegra autonómica.
*Se requiere que la suma de las bases imponibles, general y del ahorro, de los miembros de la unidad familiar no superen 24.000 euros.

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Prestaciones de maternidad no están exentas de tributación


Para la Agencia Tributaria, las prestaciones públicas de maternidad que paga la Seguridad Social (o en su caso la mutua) durante 16 semanas no están exentas de tributación. Hay que tener en cuenta que, aunque ese encuentra en litigio judicial, la Agencia Tributaria considera que la prestación de maternidad abonada por la Seguridad Social  sustituye a un rendimiento del trabajo. Tras varias sentencias en contra (y otras a favor), finalmente será el Tribunal Supremo el que decidirá si esta prestación por maternidad está exenta (o no) en el IRPF. 
Si tienes dos pagadores

Cuando hay dos pagadores, el criterio es que si se perciben más de 1.500 euros de un segundo pagador y se superan unos ingresos de 12.000 euros, el contribuyente estará obligado a declarar.
Deducciones por vivienda

Las deducciones por vivienda están en vías de extinción, al menos hasta este año. Solo aquellos hubieran comprado una vivienda habitual antes de 2013 podrán continuar desgravándose parte de lo pagado en intereses, siempre que lo hayan hecho en años anteriores. En este caso, pueden deducirse hasta un 15% de las cantidades invertidas con un límite de 9.040 euros. Las mismas cantidades se pueden deducir por el dinero destinado a obras de rehabilitación o ampliación de la vivienda habitual antes de 2013, siempre que esas obras se hubieran terminado antes de 2017.

Lo mismo ocurre con la deducción nacional por alquiler de vivienda habitual, ha desaparecido, pero se mantiene vigente para los contratos firmados antes del 1 de enero de 2015

Por otro lado, ex cónyuge que ha dejado la vivienda familiar comprada antes de 2013 y que sigue pagando toda o una parte de la hipoteca del inmueble donde residen los hijos menores debe incluir la parte de la deducción por vivienda habitual en su declaración. Esta deducción, además,es compatible con la de alquiler a la que pueda tener derecho o con la deducción de su propia vivienda habitual si fue adquirida antes de 2013, con el límite conjunto de los 9.040 euros de inversión”.
Si formáis parte de alguna Asociación de Familias Monoparentales

La aportaciones a fundaciones y asociaciones de familias monoparentales se tiene derecho a una deducción de hasta el 75% de los primeros 150 euros aportados y del 30% para cuantías superiores. Esta deducción asciende al 35% siempre que se haya donado a la misma entidad durante, al menos, tres años.
SI ERES DE OTRA COMUNIDAD, aquí puedes consultar las ventajas fiscales de cada una de ellas
Para aquellos que hayan sido o vayan a ser padres en 2018, hay nuevas deducciones por adopción o nacimiento de hijo que pueden ver aquí

Resumen
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Artículo revisado
Familias Monoparentales: ¿nos interesa hacer la declaración de la renta como conjunta?
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Autor: Rosa Maestro

Periodista, comunicadora, madre sin pareja con donante de esperma y por adopción internacional, fundadora de la web masola.org y autora de los cuentos infantiles #reproducciónasistida "Cloe quiere ser mamá..", "Nora y Zoe, dos mamás para un bebé" y "Lucía y e cofre mágico de la familia".

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